Perché la Pianificazione Fiscale Non È (e Non Dovrebbe Essere) Compito del Tuo Commercialista

October 3, 2025

Per la gestione completa della fiscalità aziendale, molti imprenditori si affidano al proprio commercialista, confidando nel fatto che tutto sia sotto controllo.
Ciononostante, è importante operare una distinzione fondamentale tra gestione fiscale ordinaria e pianificazione fiscale strategica.
La prima rientra pienamente nelle competenze dello studio commercialista, mentre la seconda necessita di una figura e un approccio totalmente diversi.
Quali sono le implicazioni di questa differenza?

Il Ruolo del Commercialista

l commercialista svolge alcune funzioni essenziali: ad esempio, si occupa del rispetto delle scadenze, cura la contabilità e gestisce gli adempimenti fiscali ordinari.

Tuttavia, la sua attività è prevalentemente reattiva: lavora su dati già accaduti (fatture, costi, ricavi) e risponde agli obblighi imposti dal legislatore.

Non è suo compito, né tipicamente suo ambito di competenza, strutturare operazioni di pianificazione fiscale anticipata come la valutazione di una residenza fiscale alternativa, l’accesso a regimi agevolati avanzati o la definizione di architetture societarie cross-border.

Che Cosa Significa Ottimizzazione Fiscale?

L’ottimizzazione fiscale mira a ridurre legalmente il carico fiscale complessivo di un’impresa o di un patrimonio, agendo a monte della struttura e non semplicemente ottimizzando le singole voci di bilancio.
Alcuni strumenti tipici includono:

• Costruzione di holding
• Consolidamento fiscale
• Residenza fiscale internazionale
• Trust e fondazioni per protezione patrimoniale
• Strutture ibride e veicoli societari dedicati

Si tratta di strumenti legittimi, spesso previsti e incentivati dalle normative nazionali ed europee, ma che richiedono competenze multidisciplinari: giuridiche, fiscali, societarie e, talvolta, internazionali.

Perché Non Se Ne Parla (e Cosa Comporta)

La maggior parte dei commercialisti:

• Lavora su centinaia di posizioni fiscali ordinarie
• Ha margini operativi e tempistiche molto ridotte
• Non è incentivata a sviluppare progettualità complesse
• Non ha le risorse, interne o esterne, per gestire strutture avanzate

Questa situazione genera un vuoto strategico: molte imprese pagano più tasse del necessario semplicemente perché nessuno ha mai analizzato la loro posizione in chiave prospettica.

Quando Valutare una Pianificazione Fiscale

Quali sono gli indicatori che suggeriscono il bisogno di un’analisi fiscale strategica?

• La tua impresa genera utili significativi e ricorrenti
• Operi con più società o in più Paesi
• Hai in programma un’operazione straordinaria (exit, M&A, joint venture)
• Gestisci asset intangibili o proprietà intellettuale
• Vuoi proteggere il tuo patrimonio personale e familiare

In tutti questi casi, ma non solo, un approccio proattivo e integrato può fare la differenza in termini sia fiscali sia patrimoniali.

Cosa Puoi Fare Ora

Il primo passo per migliorare la tua efficienza fiscale è una valutazione strategica e indipendente della struttura attuale, con un approccio multidisciplinare e orientato al risultato.

SBF Capital mette a disposizione un servizio di analisi preliminare riservata e gratuita, pensato per identificare opportunità concrete di ottimizzazione fiscale e patrimoniale.

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